依據《中華人民共(gong)和國(guo)會(hui)(hui)計(ji)(ji)法》、《財(cai)政部門(men)監(jian)督(du)(du)辦法》、《上海市(shi)財(cai)政檢(jian)查(cha)(cha)工(gong)作規程》,以及市(shi)財(cai)政局(🐭ju)《關(guan)于(yu)組織區財(cai)政部門(men)開展2022年會(hui)(hui)計(ji)(ji)監(jian)督(du)(du)檢(jian)查(cha)(cha)工(gong)作的(de)通(tong)知》(滬財(cai)監(jian)督(du)(du)發(fa)〔2022〕5號(hao))的(de)相關(guan)工(gong)作要求,我(wo)局(ju)委托天一會(hui)(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所(suo)于(yu)2022年8月(yue)(yue)至(zhi)10月(yue)(yue)對我(wo)區行(xing)政事(shi)業單(dan)位3戶(hu)、代(dai)理記賬機構(gou)5戶(hu)進行(xing)會(hui)(hui)計(ji)(ji)監(jian)督(du)(du)檢(jian)查(cha)(cha),現將檢(jian)查(cha)(cha)結果公示如(ru)下:
一、全面(mian)檢查發掘(jue)的包括(kuo)困(kun)難
🌜 (一)會計學科(ke)基礎性崗位(wei)正確地方。主要表達為記賬原史合同(tong)元(yuan)素不(bu)全,內部不(bu)詳盡,原史原史合同(tong)及賬簿管理系統(tong)不(bu𒊎)要求等(deng)毛病。
(二)內🍌控(kong)建沒問(wen)題。更(geng)是內部管理(li)結構的(de)操控(kong)監督(du)機制系(xi)統更(geng)新不快速;第(di)二項(xiang)目關鍵點內部管理(li)結構的(de)操控(kong)執(zhi)行命令會(hui)有協(xie)(xie)議(yi)說明(ming)關健關鍵點填的(de)信息﷽不全、協(xie)(xie)議(yi)說明(ming)未產品編號(hao)、未上蓋騎縫章、未填的(de)信息協(xie)(xie)議(yi)說明(ming)簽訂勞動合同時(shi)間日(ri)期等情況(kuang)報告。
(三)會(hui)計業務獎懲制(zhi)度連接個方(fang)面。一(yi)類是出納考試項目(mu)設施、采用的(de)(de)(de)不(bu)(bu)技(ji)術規(gui)范,會(hui)出現考試項目(mu)設施報(bao)(bao)錯和記賬憑單(dan)出納考試項目(mu)的(de)(de)(de)采用的(de)(de)(de)與事實金融產品記錄時間(jian)不(bu)(bu)同(tong)樣(yang)(yang)(yang)的(de)(de)(de)狀(zhuang)況發(fa)生;二要部件增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)、世界(jie) 人(ren)身險稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務報(bao)(bao)送(song)納稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)補(bu)交不(bu)(bu)立刻(ke)、不(bu)(bu)同(tong)樣(yang)(yang)(yang),會(hui)出現如小稅(shui)(shui)(shui)(shui)(sไhui)目(mu)機印稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)未立刻(ke)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務報(bao)(bao)送(song)納稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)并補(bu)交、人(ren)工作(zuo)餐(can)補(bu)肋未稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務報(bao)(bao)送(song)納稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)補(bu)交我(wo)增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)、部件工薪稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務報(bao)(bao)送(song)納稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)的(de)(de)(de)員與事實頒發(fa)的(de)(de)(de)員不(bu)(bu)同(tong)樣(yang)(yang)(yang)等狀(zhuang)況發(fa)生。
二、整改方案(an)整理情況下
爭對(dui)下(xia)列狀(zhua♛ng)況,跟據(ju)《中畢大(da)(da)家(jia)中華共和國(guo)財(cai)務(wu)(wu)的(de)(de)人(ren)(ren)(ren)員法(fa)》等法(fa)律法(fa)規,松江區財(cai)務(wu)(wu)局在(zai)充沛批評被全(quan)面查看機(ji)關公司建(jian)(jian)議基(ji)礎(chu)框(kuang)架上,守法(fa)依規依應(ying)用程(cheng)序(xu)下(xia)達通知了全(quan)面查看結果和清理(li)(li)來決(jue)定,責成被全(quan)面查看機(ji)關公司有(you)效期改正,改變財(cai)務(wu)(wu)的(de)(de)人(ren)(ren)(ren)員賬務(wu)(wu),繳納稅款(kuan),進一大(da)(da)步規程(cheng)財(cai)務(wu)(wu)的(de)(de)人(ren)(ren)(ren)員結算,建(jian)(jian)全(quan)內部標(biao)準(zhun)化(hua)治(zhi)理(li)(li)標(biao)準(zhun)化(hua)治(zhi)理(li)(li)機(ji)制建(jian)(jian)筑。同一,的(de)(de)標(biao)準(zhun)各(ge)機(ji)關公司開(kai)展財(cai)務(wu)(wu)的(de)(de)人(ren)(ren)(ren)員標(biao)準(zhun)化(hua)管工(gong)院作,不停的(de)(de)學,提生財(cai)務(wu)(wu)的(de)(de)人(ren)(ren)(ren)員作業的(de)(de)人(ren)(ren)(ren)員的(de)(de)銷售業務(wu)(wu)水準(zhun)和思想素質,分析收(shou)拾,對(dui)具備的(de)(de)狀(zhuang)況嚴加整(zheng)頓,減(jian)掉在(zai)日后財(cai)務(wu)(wu)的(de)(de)人(ren)(ren)(ren)員作業中的🤪(de)(de)報錯,逐層升(sheng)降(jiang)大(da)(da)體標(biao)準(zhun)化(hua)治(zhi)理(li)(li)水準(zhun)。
杭州市松江區財(cai)務局 &ensp♚;&༒ensp;
ꦏ 🐻 2023年(nian)7月19日(ri)